m88 casino review专题系列（二十一）：银行授信及对外投资业务中不得不关注的m88 casino review合规要点

近年来，可持续发展已成为全球最为热议的话题之一，世界各国都在积极出台相关政策法规，响应可持续发展的号召；与之相关，全球层面m88 casino review（即环境、社会、治理）相关的一些倡议或自愿性标准被逐渐吸纳到监管政策/指引/要求中。例如，为了促进我国绿色金融的发展，中国银保监会于2022年6月1日出台了《银行业保险业绿色金融指引的通知》（“《通知》”），将可持续发展的核心理念“m88 casino review”纳入到对银行及保险机构的业务监管之中，要求银行及保险机构将m88 casino review理念融入其授信和投资流程管理和风险管理体系中，确保其授信和投资业务开展过程中的m88 casino review合规，这与我国实现双碳目标和高质量发展的目标是相关的。

一、银行业务为什么需要纳入m88 casino review因素的考量？

首先，对于银行而言，实现投融资过程中的m88 casino review合规系《通知》第四章的硬性要求；其次，从系统性风险控制角度，银行作为主要的金融机构，在对外授信及投资的过程中，若不考虑拟授信客户或拟投资项目m88 casino review方面的问题，未来出现重大的m88 casino review事件时，可能影响客户的偿债能力或项目的发展，使得银行的放贷资金或投资款付诸流水。

二、银行业务具体如何整合m88 casino review因素？

根据《通知》的规定，为实现银行授信和投资管理过程中的m88 casino review合规，银行可考虑先从以下几个方面着手整合m88 casino review因素:

• 在对外授信或投资前，银行需要根据拟授信客户或拟投资项目的行业、区域特点，对前述拟授信客户或拟投资项目进行m88 casino review尽职调查及m88 casino review合规审查。这就需要建立m88 casino review风险评估机制，其中很重要的一点是要针对不同行业的客户特点，制定环境、社会和治理方面的尽职调查清单、合规文件清单和合规风险审查清单；

• 在决定对外授信或投资时，银行需要加强m88 casino review尽职调查，充分识别m88 casino review风险程度，确定合理的授信、投资权限和审批流程；对于m88 casino review方面存在严重违法违规和重大风险的客户，应当严格限制对其授信和投资。为此，需要确保合适的内部或外部人员开展尽职调查，充分地识别重大的风险点，并设定与之相匹配的审批报告制度，例如m88 casino review风险级别越高，该项目的授信或投资则需要更高层级人员的审批；

• 在与客户签署与授信或投资项目的相关协议时，银行需要在相关的协议条款中引入m88 casino review合规要求，视情况在陈述与保证、先决条件、承诺和违约责任等章节相应纳入m88 casino review因素，对涉及重大m88 casino review风险的信贷客户和投资项目，应当在合同正文或附件中要求客户提交m88 casino review风险报告，订立客户加强m88 casino review风险管理的声明和承诺条款，以及客户在管理m88 casino review方面违约时的救济条款；以及

• 在提供贷款或投资资金后，银行需要持续监督被投企业或项目的m88 casino review管理情况：就银行内部而言，密切关注内外部环境对客户经营状况和行业发展的影响，加强动态分析，开展情景分析和压力测试，并在资产风险分类、准备计提等方面及时做出调整；同时，应建立出现重大m88 casino review风险时的报告制度，并将该项监督的成果与授信或投资资金的拨付挂钩，对有潜在重大环境、社会和治理风险的客户，应对其制定并实行有针对性的管理措施。

三、我们的建议

考虑到《通知》要求银行在2023年5月31日之前建立及完善m88 casino review相关内部管理制度及流程，出于时间的紧迫性，我们建议相关机构尽快按照《通知》的要求采取相关行动，以建立相关的内部m88 casino review政策及制度，并在授信和投资的过程中尽快开始实际践行《通知》项下的要求。如果需要，银行也可以寻求m88 casino review律师或顾问的协助处理相关事宜；就交易文本相关的部分，请与您的m88 casino review律师联系对模板协议/商业协议等进行修订，以便完成m88 casino review元素的整合。

如您对《通知》有任何疑问或需要我们协助准备m88 casino review尽职调查清单、合规文件清单和合规风险审查清单、更新交易文本或协议或开展m88 casino review尽职调查的，欢迎邮件联系我们：ecoenvpro@junhe.com。

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